Трансфертное ценообразование предполагает установление условных внутренних цен на финансовые ресурсы и услуги, которые распределяются между бюджетными центрами внутри организации. Например, трансфертное ценообразование зачастую применяется при распределении ресурсов между головной организацией и филиалами банка.

Основная задача трансфертного ценообразования заключаются в определении «выгодности» сделки размещения/привлечения для организации в целом. Если трансфертных цен нет, то как определить выгодна конкретная сделка организации или нет?

Трансфертные цены должны быть равны рыночным ценам. Иначе не будет равновесия, т.е. будет избыток или недостаток ресурсов. При этом главной задачей Казначейства организации становится определение трансфертной цены на период действия сделки (или ряда сделок) исходя из рыночных цен на доступных для организации финансовых рынках.

При этом, цена кредитования клиентов  будет равна трансфертной цене привлечения средств головной организации (для соответствующего срока) плюс цена «внутреннего страхования» кредитного риска, плюс запланированная прибыль.

Автоматизация процесса управления трансфертными ресурсами может предоставлять пользователям многофилиального банка следующие функции:

• ведение кривых доходности (трансфертных ставок). Эти кривые доходности используются для отображения трансфертного ценообразования и использования спредов для вычисления стандартных затрат. Поскольку функции учета результатов обрабатывают покрытые и непокрытые операции в трансфертном ценообразовании по-разному, то методика должна учитывать отдельные кривые доходности для этих операций;
• расчет трансфертных доходов/расходов по счетам (пулами), по сделкам с физическими лицами (пулами), по сделкам с юридическими лицами (пулами или по каждой сделке);
• автоматическое определение ставки по кривой доходности;
• автоматическая обработка событий досрочного погашения, перевложения, пролонгации;
• подготовка отчетности.

Автоматическое определение ставки по кривой доходности реализуется несколькими методами:

• заданный срок,
• дюрация денежного потока,
• средневзвешенная ставка по платежам,
• фиксированная ставка.

Отчетность:  

• управленческий баланс по головной организации и филиалам,
• трансфертные доходы/расходы по головной организации и филиалам,
• отчеты для сверки данных между учетными системами организации.

Для получения дополнительной информации обратитесь в «Квадриум».